■ 대한민국 가장이라면 반드시 알아야 할 ‘상속 이야기’
■ 상속 전문가가 알아야 할 것만 쉽게 재미있게 풀어 쓴 ‘상속 잘 하고 상속 잘 받는 법’
이미 시중에는 상속과 관련한 실용서나 전문서가 많이 나와 있다. 이들 도서의 저자는 대부분 변호사나 세무사다. 세무사는 상속과 관련해 상속세와 증여세 등 세법 문제만을 주로 다루고, 변호사는 상속과 관련한 분쟁과 유류분 등 주로 민법 문제를 취급한다.
때문에 상속과 관련해 세법과 민법에 관한 사항을 함께 고루 다룬 책은 없다고 해도 과언이 아니다. 절세를 위해서는 세무사가 쓴 책을, 재산분쟁과 관련해서는 변호사가 쓴 책을 따로 구입해 읽어야 했다. 내용도 어려워 중도에 책을 덮는 경우가 부지기수다.
<상속을 디자인하라!>는 상속은 해야겠는데 아는 것은 없고, 책을 보자니 어렵고, 또 세무사 또는 변호사에게 상속세와 관련해 상담하려 치면 기본적으로 아는 게 하나 없어 무작정 시키는 대로 하기엔 뭔가 찝찝한 독자, 상속을 준비하는 고객에 기본적인 상속, 증여에 대한 지식으로 신뢰를 얻고자 하는 보험설계사 등을 위해 꼭 알아야할 사항만을 골라 아주 쉽게 썼다.
<상속을 디자인하라!> 구성을 살펴보면,PART 1은 ‘상속 제대로 해라’라는 주제로 상속의 진정한 의미가 무엇인지 전달하고 있다. PART 2는 분쟁 없는 상속을 예방하기 위한 유언에 대한 내용과 재산분쟁사례를 다뤄 ‘유언’의 중요성을 강조했다.
PART 3은 상속과 관련한 꼭 알아야할 기본적인 제도를 살폈다. PART 4~6은 핵심적인 ‘상속세’와 ‘증여세’에 관한 행정사항부터 재테크 방법, 그리고 신고 이후 수반되는 세무조사에 대한 대처법을 주요하게 다뤘다. 부록에서는 사망 이후 해야 할 일과 취득세 신고방법 및 각종 서식을 실었다.
머리말
PART 1. 상속 제대로 해라
01. 당신 가족의 상속은 준비되어 있습니까?
02. 성공적인 상속, 가족 간의 대화로부터 시작한다
03. 가족에게 화목을 상속하라
PART 2. 갈등의 원천봉쇄, 유언
01. 재산분쟁은 피할 수 없는가?
미리 준비하는 상속
02. 다툼 없는 행복한 상속의 열쇠는 없는가?
유언장의 역할
03. 유언장을 미리 나 혼자서 작성할 수 없을까?
자필증서에 의한 유언장 만들기
04. 보다 강력하고 확실한 유언장은 없을까?
공정증서에 의한 유언장 만들기
05. 앗, 유언장에도 세금문제가 있을 줄이야
유언장 작성시 반드시 절세를 고려하여야 한다
06. 상속인만 재산을 받을 수 있는가?
유언으로 상속인 외의 자에게 재산을 줄 수 있다
07. 무자식에 혈혈단신!
상속인 자격을 지닌 사람이 아무도 없는 경우
08. 큰 아들에게는 상가를, 작은 아들에게는 아파트를…
유산은 가능하면 공동소유로 분할하지 않는 것이 좋다
09. 한번 작성한 유언장은 더 이상 볼 필요가 없다?
유언한 재산이 변동되면 유언장을 새로 작성해야 한다
10. 피는 물보다 진하다
유류분을 고려해서 유언장을 작성해라
11. 유언장을 위조해서 재산을 모두 챙긴다면?
유언장을 은닉하면 상속재산을 한 푼도 받을 수 없다
12. 효자, 효녀에게 더 많이 남겨주자
부모의 봉양기간을 고려하여 기여분을 정해라
13. 여러 자녀에게 똑같이 분할해줘야 하나?
상속인 각각에게 특정한 재산을 주고 싶은 경우
14. 정성들인 만큼 받는다
노후에 자신을 보살펴 주는 자녀에게 재산을 주고 싶은 경우
15. 철부지 아들을 변화시키자
약속을 이행할 조건으로 상속을 하고 싶은 경우
16. 살아생전에 기부하자
공익사업에 기부하고 싶은 경우
PART 3. 먼저 상속제도를 이해해야 한다
01. 상속인의 당연한 권리
우리나라 상속제도
02. 상속이 발생하면 빚도 넘겨받는다
상속의 효과
03. 과연 나는 상속인이 될 수 있는가?
상속순위 결정
04. 유언이 없는 경우 재산은 어떻게 나누지?
상속재산의 분할
05. 상속 무조건 승인할 것인가?
단순승인과 상속포기
06. 상속 단순히 포기하지 말자
한정승인
07. 엉뚱한 사람이 상속인이라니?
유류분제도
08. 기여한만큼 더 받을 수 있다?
기여분제도
09. 상속인이 되었을 자가 사망했다면?
대습상속
PART 4. 상속세 이야기
01. 사망보험금에도 상속세를 내라니…
상속재산을 먼저 파악하라
02. 재력가지만 빚도 산더미인데…
상속재산에서 차감하는 항목들
03. 사망하기 전에 인출한 현금에도 세금이?
사라진 돈은 상속받은 것으로 의심한다
04. 거액의 통장발견으로 갑자기 시작된 상속세 고민
상속공제를 모두 꼼꼼히 체크해라
05. 상속 재산은 어떻게 평가하지?
상속재산은 망인의 사망일 현재 시가로 평가한다
06. 단독주택으로 상속할까? 아파트로 상속할까?
상속재산 평가에 관한 절세방안
07. 욕심이 지나치면 절세는 멀어진다
상속세 절세의 대전제는 가족간의 화목이다
08. 모든 재산을 고생한 아내에게 다 준다면?
배우자에게는 상속재산을 적지도 많지도 않게 줘라
09. 재산을 손자에게 물려주고 싶은데?
세대를 건너뛴 상속과 대습상속
10. 상속세가 없어도 신고하는 것이 유리한 경우
상속세 신고를 통한 양도소득세 절세전략
11. 외국에서 오랫동안 생활해온 사람의 상속세 신고는?
비거주자의 상속세 신고
12. 형님이 내지 않은 상속세를 동생이 내야 하나요?
상속세의 납세의무와 연대납세의무
13. 할부로 나눠내거나 부동산으로 대신 납부할 수도 있다
상속세의 연부연납과 물납제도
14. 나의 상속세 계산하기
*상속세 총괄 흐름도
PART 5. 증여세 이야기
01. 증여, 마음 내키는 대로 주면 안되나요?
상속과 증여는 무엇이 다른가?
02. 증여, 준비한 만큼 잘할 수 있다
증여 전에 증여목적과 소요비용을 먼저 생각해야 한다
03. 증여한다고 다 절세일까?
절세하는 증여방법은 따로 있다
04. 증여세를 직접 계산해 볼 수 있을까?
증여세의 계산 구조
05. 금쪽같은 자녀에게 잘 증여하는 방법은?
절세하는 증여설계
06. 재산을 증여했는데 양도소득세를 내야 하다니?
부담부증여로 세금을 대폭 줄일 수 있다
7. 교육비 명목으로 받아 주택자금으로 활용해도 되나요?
교육비ㆍ생활비에 대한 증여여부 판단
08. 결혼전세자금·축의금·부의금도 증여인가요?
결혼자금의 증여여부 판단
09. 이혼을 하는 데에도 세금문제가?
재산분할과 위자료에 대한 증여세 문제
10. 부모와 자식 간 거래는 인정하지 않는다?
배우자ㆍ직계존비속에게 양도한 재산의 증여 추정
11. 증여한 재산을 다시 가져왔는데, 증여세를 또 낸다고?
증여재산의 반환, 알고하면 득(得) 모르고 하면 독(毒)
12. 타인명의로 숨겨놓은 재산 어쩌나?
부동산과 주식 및 예금의 명의신탁
13. 무능력자가 재산을 취득했다면 자금출처조사에 대비하라
자금출처조사
14. 자녀에게 준 창업자금, 절세하려면?
창업자금에 대한 증여세 과세특례
15. 자녀에게 가업을 승계해주려면?
가업승계 주식에 대한 증여세 과세특례
16. 나의 증여세 계산하기
*증여세 총괄 흐름도
PART 6. 준비된 세무조사 결코 두렵지 않다
01. 세금을 신고하는 것과 신고하지 않는 것은 하늘과 땅 차이
무신고시 가산세 적용
02. 지피지기면 백전백승, 준비한 만큼 줄인다.
상속세 세무조사, 전략이 중요하다
03. 상속세 세무조사, 과연 무엇을 조사하는가?
본격적인 상속세 세무조사
04. 상속세 신고, 진정한 전문가에게 맡겨라
상속세 전문 세무사는 따로 있다
부 록
01. 망인의 사망 이후 상속인이 해야 할 일
02. 상속받은 재산에 대한 취득세는 어떻게 납부하는가
03. 각종서식
맺음말
<상속을 디자인하라!>는 상속과 관련한 민법제도와 상속세·증여세 및 화목한 상속이 되려면 어떻게 해야 하는지를 균형감 있게 다루고자 하였다.
기존 상속 관련 도서는 세무사 등 전문가나 자산가, CEO, 기업 등이 주요 독자로 지극히 한정적이었다. 하지만 상속이란 일반인도 알아야 할 사항이 많다. 급작스럽게 부모님이 돌아가실 경우 남겨진 아파트 한 채, 손바닥 만한 땅도 상속해야 하는데, 이에 대한 법적 절차를 몰라 손해 보는 경우가 비일비재하다. 따라서 상속과 관련해 반드시 수반되는 상속세와 증여세 및 세무조사에 관하여 충분히 알고 준비해야 비로소 현명한 상속을 할 수 있다. 최근 상조회사가 붐을 이루면서 상조 설계사들의 영업 시 상속, 증여와 관려한 이 도서가 첨병 역할을 할 것으로 기대된다.
이런 면에서 <상속을 디자인하라!>는 저자는 전문적인 깊이보다는, 넓고 얇지만 대한민국의 평범한 가장이라면 누구나 알기 쉽게, 삽화를 곁들여 종이책에 활자화 했다. 저자 신재열 세무사는 “가족 간에 틈이 생긴 상속은 실패한 상속”이라며 “부모가 평생 일궈놓은 결실에 대한 소중함을 알고 감사하는 마음으로 자신의 후대에게 새로운 유산을 남기기 위해 충실한 삶을 살아야 한다”며 이 책을 통해 가족의 화목에 일조에 일부라도 기여했으면 하는 바람을 내비쳤다.
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머리말PART 1. 상속 제대로 해라01. 당신 가족의 상속은 준비되어 있습니까?02. 성공적인 상속, 가족 간의 대화로부터 시작한다03. 가족에게 화목을 상속하라PART 2. 갈등의 원천봉쇄, 유언01. 재산분쟁은 피할 수 없는가?미리 준비하는 상속02. 다툼 없는 행복한 상속의 열쇠는 없는가?유언장의 역할03. 유언장을 미리 나 혼자서 작성할 수 없을까?자필증서에 의한 유언장 만들기04. 보다 강력하고 확실한 유언장은 없을까?공정증서에 의한 유언장 만들기05. 앗, 유언장에도 세금문제가 있을 줄이야유언장 작성시 반드시 절세를 고려하여야 한다06. 상속인만 재산을 받을 수 있는가?유언으로 상속인 외의 자에게 재산을 줄 수 있다07. 무자식에 혈혈단신!상속인 자격을 지닌 사람이 아무도 없는 경우08. 큰 아들에게는 상가를, 작은 아들에게는 아파트를…유산은 가능하면 공동소유로 분할하지 않는 것이 좋다09. 한번 작성한 유언장은 더 이상 볼 필요가 없다?유언한 재산이 변동되면 유언장을 새로 작성해야 한다10. 피는 물보다 진하다유류분을 고려해서 유언장을 작성해라11. 유언장을 위조해서 재산을 모두 챙긴다면?유언장을 은닉하면 상속재산을 한 푼도 받을 수 없다12. 효자, 효녀에게 더 많이 남겨주자부모의 봉양기간을 고려하여 기여분을 정해라13. 여러 자녀에게 똑같이 분할해줘야 하나?상속인 각각에게 특정한 재산을 주고 싶은 경우14. 정성들인 만큼 받는다노후에 자신을 보살펴 주는 자녀에게 재산을 주고 싶은 경우15. 철부지 아들을 변화시키자약속을 이행할 조건으로 상속을 하고 싶은 경우16. 살아생전에 기부하자공익사업에 기부하고 싶은 경우PART 3. 먼저 상속제도를 이해해야 한다01. 상속인의 당연한 권리우리나라 상속제도02. 상속이 발생하면 빚도 넘겨받는다상속의 효과03. 과연 나는 상속인이 될 수 있는가?상속순위 결정04. 유언이 없는 경우 재산은 어떻게 나누지?상속재산의 분할05. 상속 무조건 승인할 것인가?단순승인과 상속포기06. 상속 단순히 포기하지 말자한정승인07. 엉뚱한 사람이 상속인이라니?유류분제도08. 기여한만큼 더 받을 수 있다?기여분제도09. 상속인이 되었을 자가 사망했다면?대습상속PART 4. 상속세 이야기01. 사망보험금에도 상속세를 내라니…상속재산을 먼저 파악하라02. 재력가지만 빚도 산더미인데…상속재산에서 차감하는 항목들03. 사망하기 전에 인출한 현금에도 세금이?사라진 돈은 상속받은 것으로 의심한다04. 거액의 통장발견으로 갑자기 시작된 상속세 고민상속공제를 모두 꼼꼼히 체크해라05. 상속 재산은 어떻게 평가하지?상속재산은 망인의 사망일 현재 시가로 평가한다06. 단독주택으로 상속할까? 아파트로 상속할까?상속재산 평가에 관한 절세방안07. 욕심이 지나치면 절세는 멀어진다상속세 절세의 대전제는 가족간의 화목이다08. 모든 재산을 고생한 아내에게 다 준다면?배우자에게는 상속재산을 적지도 많지도 않게 줘라09. 재산을 손자에게 물려주고 싶은데?세대를 건너뛴 상속과 대습상속10. 상속세가 없어도 신고하는 것이 유리한 경우상속세 신고를 통한 양도소득세 절세전략11. 외국에서 오랫동안 생활해온 사람의 상속세 신고는?비거주자의 상속세 신고12. 형님이 내지 않은 상속세를 동생이 내야 하나요?상속세의 납세의무와 연대납세의무13. 할부로 나눠내거나 부동산으로 대신 납부할 수도 있다상속세의 연부연납과 물납제도14. 나의 상속세 계산하기*상속세 총괄 흐름도PART 5. 증여세 이야기01. 증여, 마음 내키는 대로 주면 안되나요?상속과 증여는 무엇이 다른가?02. 증여, 준비한 만큼 잘할 수 있다증여 전에 증여목적과 소요비용을 먼저 생각해야 한다03. 증여한다고 다 절세일까?절세하는 증여방법은 따로 있다04. 증여세를 직접 계산해 볼 수 있을까?증여세의 계산 구조05. 금쪽같은 자녀에게 잘 증여하는 방법은?절세하는 증여설계06. 재산을 증여했는데 양도소득세를 내야 하다니?부담부증여로 세금을 대폭 줄일 수 있다7. 교육비 명목으로 받아 주택자금으로 활용해도 되나요?교육비ㆍ생활비에 대한 증여여부 판단08. 결혼전세자금·축의금·부의금도 증여인가요?결혼자금의 증여여부 판단09. 이혼을 하는 데에도 세금문제가?재산분할과 위자료에 대한 증여세 문제10. 부모와 자식 간 거래는 인정하지 않는다?배우자ㆍ직계존비속에게 양도한 재산의 증여 추정11. 증여한 재산을 다시 가져왔는데, 증여세를 또 낸다고?증여재산의 반환, 알고하면 득(得) 모르고 하면 독(毒)12. 타인명의로 숨겨놓은 재산 어쩌나?부동산과 주식 및 예금의 명의신탁13. 무능력자가 재산을 취득했다면 자금출처조사에 대비하라자금출처조사14. 자녀에게 준 창업자금, 절세하려면?창업자금에 대한 증여세 과세특례15. 자녀에게 가업을 승계해주려면?가업승계 주식에 대한 증여세 과세특례16. 나의 증여세 계산하기*증여세 총괄 흐름도PART 6. 준비된 세무조사 결코 두렵지 않다01. 세금을 신고하는 것과 신고하지 않는 것은 하늘과 땅 차이무신고시 가산세 적용02. 지피지기면 백전백승, 준비한 만큼 줄인다.상속세 세무조사, 전략이 중요하다03. 상속세 세무조사, 과연 무엇을 조사하는가?본격적인 상속세 세무조사04. 상속세 신고, 진정한 전문가에게 맡겨라상속세 전문 세무사는 따로 있다부 록01. 망인의 사망 이후 상속인이 해야 할 일02. 상속받은 재산에 대한 취득세는 어떻게 납부하는가03. 각종서식맺음말
